Страхование и риски в туризме. Марина Малыгина
агента, т. е. осуществлять посредническую деятельность в сфере страхования туристов. В этом случае турфирма заключает посреднический договор, чаще всего агентский, где выступает в качестве страхового агента. В дальнейшем турфирма от имени и за счет страховой компании подписывает договоры страхования со своими клиентами, в которых страховщиком является страховая компания, а страхователем – турист. Следовательно, при наступлении страхового случая расходы туриста будет оплачивать страховая компания. Туристская организация обязана лишь предоставить достоверную информацию о страховщике и предоставляемых услугах. Во втором случае туристская организация может приобретать страховые услуги и включать их стоимость в цену турпутевки. Туристская организация заключает со страховой компанией договор страхования в пользу третьих лиц, т. е. страховщиком выступает страховая компания, а страхователем – собственно фирма. При наличии договора такого вида туроператор подает в страховую компанию список туристов, подлежащих страхованию, а взамен получает полисы. При наступлении страхового случая турист будет предъявлять требования к туристской организации, при этом страховая премия перечисляется страховой компании из собственных средств турфирмы, которая впоследствии включает стоимость страховки в цену турпродукта.
Оценивая названные варианты взаимодействия между туристской организацией и страховыми компаниями, специалисты отдают предпочтения первому варианту, поскольку он более выгоден с точки зрения уплаты налога на добавленную стоимость.
Турист должен иметь возможность оценить условия, предлагаемые различными страховщиками, и сделать выбор в пользу наиболее выгодного для него вида договора страхования. И если турист самостоятельно заключает договор страхования, туроператор (турагент) при условии, что данный договор отвечает всем необходимым требованиям, не должен навязывать туристу свои услуги в данной сфере.
1.2. Экономическая сущность страхования
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т. д.
Экономическая сущность страхования может быть показана через важнейшие понятия – экономические категории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности однородных специфических экономических отношений.
Выделяются три такие категории,