Финансы, денежное обращение и кредит. И. В. Горина
Безналичный денежный оборот
Безналично-денежный (жиральный) оборот – это оборот денег в виде записей по счетам в банках. Система безналичных расчетов включает такие элементы, как:
1) участники расчетов: поставщик, покупатель, банк;
2) объект расчетов: товарный и нетоварный;
3) место проведения расчетов: одногородние, иногородние, международные;
4) принципы безналичных расчетов:
– расчеты осуществляются через банк и под контролем всех его участников;
– права клиента на распоряжение счетом не могут быть ограничены;
– списание денег со счета осуществляется с согласия плательщика (акцепта) и по его поручению;
– срочность платежа: досрочный (предоплата), просроченный, пролонгированный;
5) форма расчетов – это совокупность трех элементов: схема документооборота, расчетный документ и способ платежа (дебетовый или кредитовый перевод). Различают 4 формы безналичных расчетов: расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, аккредитивами, чеками;
6) риски в расчетах: правовой риск, операционный риск, риск мошенничества, риск задержки платежа, риск неплатежа;
7) очередность платежей: в соответствии с ГК РФ:
– по исполнительным документам на взыскание алиментов, требований о возмещении вреда жизни и здоровья;
– по исполнительным документам – выплата заработной платы, выходных пособий;
– платежи в бюджет и во внебюджетные фонды;
– списание по другим исполнительным документам;
– др. платежи.
1.2.4 Закон денежного обращения
Закон денежного обращения учитывает потребность в деньгах во всех видах сделок, связанных с куплей и продажей товаров, т.е. при выполнении деньгами функций средства обращения и средства платежа.
Впервые этот закон был сформулирован К.Марксом, когда в обращении находились действительные деньги. Его сущность выражается в том, что количество денег, необходимых для выполнения функции средства обращения, должно быть равно сумме цен реализуемых товаров, деленной на число оборотов (скорость обращения) одноименных денежных единиц.
Так, если за год товаров продается на сумму 20 млн. р., а каждый рубль совершает 10 оборотов, то для совершения товарных сделок потребуется 2 млн. р. Если же скорость их оборота возрастет в 2 раза, то сумма денег, необходимых для продажи такого же количества товаров, уменьшится в 2 раза.
Впоследствии, после выяснения сущности функции денег как средства платежа содержание этого закона раскрывается полнее. Из общей суммы цен проданных товаров следует вычесть сумму цен товаров – отданных в кредит, потому что для их реализации не требуются наличные деньги. Аналогичное положение возникает, когда взаимно засчитываются долги, связанные с продажей товаров в кредит. И, наоборот, наличные деньги необходимы, когда наступают сроки платежа за приобретенные в кредит товары.