Экономь налоги. Хватит кормить чинуш! Гайд по вычетам из подоходного налога: объясню сложные вещи доступно. Татьяна Носова
читайте только выводы. Они выделены жирным шрифтом).
1. Представим студента по имени Аллиас (персонаж из моего комикса). За год он потратил на обучение 100 000 рублей, ему положен вычет на эту сумму. Сколько денег сэкономит Аллиас?
Он освобождается от уплаты НДФЛ с 100 000 рублей. Ставка налога – 13%. Значит, Аллиас сможет получить из бюджета 13% от 100 000, то есть 13 000 рублей.
Вернуть можно только 13% от расходов или иной суммы, указанной в законе в качестве вычета.
2. Оказалось, что наш студент заработал всего 80 000 рублей за год. Следовательно, его НДФЛ составил 10 400 рублей (13%). Сможет ли Аллиас получить все положенные ему 13 000 рублей?
Налоговые вычеты помогают вернуть из бюджета только уже уплаченный налог. При таком раскладе Аллиас сэкономит лишь 10 400 рублей. Но он может попросить родителей внести часть денег за его обучение, тогда семья вернет себе все 13 000 рублей. Крупные расходы выгодно делить с родственниками.
Вычеты не позволят Вам получить больше, чем Вы заплатили НДФЛ за соответствующий год.
3. В следующем году Аллиас заработал уже 200 000 рублей, заплатил НДФЛ 26 000 рублей. Сможет ли он вернуть недополученные в прошлом году 2 600 рублей (13 000 – 10 400)?
Нет, вычеты на будущие периоды не переносятся. Налоговым периодом для НДФЛ является календарный год, поэтому при определении права на вычет учитываются все Ваши доходы и расходы с 1 января по 31 декабря. Только некоторые имущественные и инвестиционные вычеты могут переноситься на будущие периоды, подробнее – в пронумерованных разделах.
Для получения вычета имеют значение Ваши доходы и расходы за один год.
4. Работодатель Аллиаса оплатил ему языковые курсы в размере 10 000 рублей. Сможет ли наш студент получить из бюджета 1 300 рублей (13% от 10 000)?
Увы, нет. Налоговые вычеты уменьшают Ваши доходы на сумму Ваших социально важных расходов (приобретение жилья, лечение, обучение, содержание детей, благотворительность). Если платите не Вы, то и оснований для освобождения части Вашей зарплаты от налога нет. Для возврата НДФЛ все платежные документы должны быть оформлены на Вас.
Для получения вычета Вы должны нести расходы лично.
5. В следующем году стоимость обучения Аллиаса поднялась до 150 000 рублей. Сможет ли он вернуть 19 500 рублей (13% от 150 000)?
Увы, нет. Максимальная сумма вычета на обучение составляет 120 000 рублей в год, поэтому сэкономить получится только 15 600 рублей (13% от 120 000).
Многие вычеты имеют лимит.
6. Аллиас уже собрал пакет документов для вычета. Он не хочет ждать конца года, он хочет получить все и сразу.
В таком случае за получением вычета ему лучше обратиться к работодателю. Тогда из его заработной платы не будет удерживаться НДФЛ 13% до момента исчерпания вычета. Однако здесь есть небольшой риск: недобросовестный работодатель может пропорционально уменьшить «черную» часть Вашей зарплаты, и выгоды Вы не получите. Если заработная плата полностью «белая», опасаться нечего. Также этот способ не всегда удобен, т. к.