Налогообложение в сервисе и туризме. Ю. Н. Никулина
В соответствии с договором турагент обязан в течение трех дней с момента получения денежных средств с клиента перечислить санаторию "Прибой" выручку за путевки (за вычетом суммы агентского вознаграждения).
Турагент в течение одного налогового периода реализовал все 20 путевок за наличный расчет физическим лицам. При этом стоимость одной путевки составила 21 600 руб. Деньги он перечислил принципалу, вычтя суммы агентского вознаграждения. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 7
Туристическая фирма «Летур» реализовала путевку стоимостью 1 500 долл. США Предоплата составила 50 % (в т.ч. НДС). Курс доллара на момент предоплаты – 29 руб., на момент отгрузки – 30 руб. и на момент последующей оплаты – 31 руб. Определить сумму НДС к уплате с учетом перерасчета суммовой разницы.
Задача 8
Салон красоты ООО «Стиль и шарм» занимается реализацией услуг по формированию имиджа, стиля клиентов и косметологическими услугами.
За 4 квартал 2013 года имеются следующие данные:
1) реализованы услуги по формированию имиджа и стиля – 500 человек по 5 000 руб._каждый;
2) оказаны косметологические услуги на сумму 400 000 руб. с НДС;
3) закуплено оборудование и материалы для оказания услуг, на_сумму_270000_рублей (без НДС);
4) произведен ремонт внутреннего помещения на сумму 130 000 рублей (без НДС).
Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Стиль и шарм» должно заплатить по итогам налогового периода.
Задача 9
ООО «Малыш» производит детские кроватки. В 1 квартале были осуществлены следующие операции:
а) реализовано кроваток на сумму 11250 тыс. р., без НДС;
б) приобретено:
– шурупов на сумму 680 тыс. р., в т.ч. НДС;
– древесины на сумму 3624 тыс. р., в т.ч. НДС;
– металлических уголков на сумму 913 тыс.р., в т.ч. НДС;
Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет.
Задача 10
Туристическая фирма ООО «Горизонт», имеет несколько направлений деятельности профильной направленности в т.ч.:
– реализация туристических путевок;
– помощь в оформлении шенгенских виз;
– организация санаторно-курортного лечения на территории РФ;
– организация историко-позновательных туров для детей в страны ближнего зарубежья;
Определите ставку НДС по вышеперечисленным направлениям деятельности.
Задача 11
Турфирма «Евразия-Тур» заключила агентский договор со страховой организацией «Экономия». Согласно условиям договора агентское вознаграждение турфирмы за оформление страхования туристов составляет 10 % от стоимости страхового полиса. Турфирмой были реализованы туры для 65 туристов, всем были оформлены страховые полисы на сумму 162500 руб. Определить сумму НДС с турфирмы как с посредника.
Конец ознакомительного фрагмента.
Текст предоставлен ООО «ЛитРес».
Прочитайте эту книгу целиком, купив