Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка). Денис Шевчук
надзорные органы по подобным кредитам, как правило, устанавливают значительно более низкие пределы, чем для прочих заемщиков, если подобные риски в определенных обстоятельствах не имеют удовлетворяющего надзорный орган покрытия.
Введение ограничений на предоставление банками кредитов «инсайдерам» и так называемых протекционистских кредитов вызывается тем, что решение о выдаче ссуды крупным акционерам, директорам, высшим менеджерам и связанным с ними прямо или косвенно юридическим и физическим лицам может быть продиктовано не объективностью и целесообразностью, а личной заинтересованностью, чревато злоупотреблениями, угрожающими опасными последствиями для банковского учреждения и его клиентов. Даже в тех случаях, когда подобные кредиты могут быть выданы на коммерческой основе, их сумма, условия возврата по срокам погашения, по уровню процентов могут существенно отличаться от рыночных.
В Германии для предотвращения злоупотреблений путем «самокредитования» введены правила выдачи «внутренних кредитов», то есть ссуд управляющим банка, его учредителям, членам наблюдательного совета, их супругам и детям, а также предприятиям, более 10 % капитала которых принадлежит управляющему банка или которые сами владеют более 10 % капитала банка. Такие кредиты могут выдаваться только по постановлению совета управляющих с согласия наблюдательного совета. Особенно тщательно рассматриваются запросы тех лиц, которые претендуют на ссуду в размере, превосходящем их доход. Сведения о кредитах так называемым инсайдерам в обязательном порядке представляются Федеральному ведомству по надзору за кредитными организациями, если кредит физическому лицу превышает 250 тыс. марок, а юридическому – 5 % от собственного капитала банка.
В Италии ограничивается предоставление кредитов тем основным держателям акций, в собственности которых находится более 15 % акционерного капитала банка.
В Нидерландах банки ежемесячно должны отчитываться о ссудах, предоставленных своим акционерам. В соответствии с директивой центрального банка о кредитах руководству от 1994 г. один член правления банка может получить ссуду, размер которой не превышает пятикратную величину его месячной заработной платы (без залога). Общая сумма кредитов руководящим работникам банка не должна составлять больше 5 % его акционерного капитала. Заслуживает внимания тот факт, что сотрудникам банков в Нидерландах не разрешено владеть акциями банков и инвестиционных компаний, запрещено поддерживать дружеские отношения с работниками финансовой сферы. О всех личных операциях с ценными бумагами лица, имеющие в банке доступ к доверительной информации, обязаны сообщать в специальные бюро, созданные в банках согласно директиве центрального банка о личных портфельных инвестициях от 1994 г.
В России отношение кредитов, выданных одному или нескольким взаимосвязанным акционерам не должно превышать 20 % от капитала банка, а совокупная величина таких кредитов – не превышать 50 % капитала