Исламский банкинг. Андрей Журавлёв
лежат в основе любого исламского финансового продукта или услуги, то есть являются, так сказать, операционной основой ИФИ. Также упоминались контракты, или контрактные форматы, и даже приводились названия некоторых из них.
Что же такое исламский контракт, прежде всего с точки зрения повседневной практики исламских банков?
Арабское слово «акд», которое принято переводить русским словом «контракт», восходит к корню со значением «завязывать, связывать» и тем самым означает отношения двух или более сторон, в которых они (стороны) связаны определёнными обязательствами. Естественно, юридическая логика и здравый смысл наделяют стороны и соответствующими правами. Столь же естественно, что применительно к документу, оформляющему эти отношения, наряду с упомянутым словом «контракт», имеющем в нашем случае некую «шариатскую коннотацию», используется также и нейтральное «договор». Оба эти слова будут далее употребляться как синонимы.
Контракт, или договор, признаётся законным, если отвечает следующим требованиям:
– стороны полностью дееспособны и демонстрируют разумное поведение;
– соблюдена процедура оферты и акцепта, которые сформулированы в ясных, не допускающих толкования выражениях;
– поставка объекта договора не зависит от случая, а сам он соответствует шариату[25];
– объект должен быть однозначно определён, иметь конкретную спецификацию и обладать ценностью (полезностью)[26];
– предмет договора соответствует указанному в контракте, то есть сделка не является притворной или мнимой;
– цена точно определена, зафиксирована в момент заключения контракта и не увязана с каким-либо будущим событием;
– срок действия договора и момент его вступления в силу ясно определены и не обусловлены каким-либо будущим событием;
– контракт заключается не по принуждению, его выполнение не связано с посторонними условиями.
Для договора купли-продажи типа «мурабаха» и подобных обязательно соблюдение некоторых дополнительных условий, о чём будет подробнее сказано в соответствующем месте.
Иные императивные характеристики контрактов носят специфический характер и зависят от тех самых форматов, или форм, которые, по мнению сторон, наилучшим образом отвечают их намерениям. Эти характеристики предопределены шариатом через нормы фикха. Конечно, стороны вольны устанавливать взаимоприемлемые частные условия, однако базовые принципы, или механизм операций, предписаны им, так сказать, свыше. Сообразно этому исламские финансовые продукты и услуги подразделяются на следующие категории.
Инвестиционное финансирование:
– доверительное управление[27] капиталом с разделом прибыли (мудараба);
– партнёрство (товарищество) с разделом прибыли и убытках (мушарака);
– участие в разделе продукции (музараа, мусакат).
Долговое финансирование:
Таким образом, запрещённые продукты (например, свинина, алкоголь) или устройства и помещения для их производства не могут быть объектом контракта. То же относится к носителю или результату рибы.
Соответственно, «легендарный» золотой унитаз, строго говоря, не мог бы быть объектом контракта, поскольку в нарушение исламского экономического принципа нерасточительности является безусловным излишеством. Его полезность не больше, чем у фаянсового «собрата», а ценность зависит лишь от способности надёжно функционировать, а не от цены материала.
Не следует буквально приравнивать к доверительному управлению, как оно закреплено в российском законодательстве, хотя базовые подходы схожи.