Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками. П. А. Жданчиков
снижение издержек при одновременном увеличении доходной части. Помочь государству эффективно распорядиться бюджетом – задача системы государственного казначейства.
Система государственного казначейства включает следующие основные подсистемы и элементы:
• макроэкономическое прогнозирование:
– достоверный прогноз развития экономики на перспективу;
– контроль правильности планирования бюджета;
• подготовку и исполнение бюджета:
– увеличение доходов от туристической отрасли;
– более эффективное использование средств, выделяемых на здравоохранение.
• учет и финансовую отчетность;
• управление наличностью, управление долгами, гражданское управление:
– эффективное управление внешним долгом;
– оптимизация денежных потоков в режиме реального времени;
• аудит, связь с Центральным банком;
• связь с налоговой и таможенной системами;
• средства эффективного управления рабочей нагрузкой сотрудников и повышения эффективности деятельности госучреждений.
Подобная система основана на ссылочной модели казначейства, разработанной Всемирным банком.
Корпоративные казначейства
В последнее время для управления финансовыми потоками крупных компаний и особенно холдингов в состав финансовых служб вводится, или выделяется, подразделение казначейства. Обычно в российских компаниях основные казначейские функции выполнял финансовый директор. Однако при смещении функций финансового директора в сторону стратегического управления при поступательном развитии бизнеса и одновременном увеличении объемов платежных операций значительно возрастают финансовые риски. Поэтому создание специального контрольно-управляющего финансовыми потоками органа становится жизненно необходимым. В процессе движения в этом направлении для начала необходимо построить концептуальную модель казначейства, включающую его функции и методологические принципы работы. Одновременно анализируется опыт компаний, уже имеющих подобные подразделения, и на этой основе строится организационная, информационно-функциональная и другие группы моделей, используемых впоследствии для создания системы управления финансовыми потоками.
В том случае, если организационная структура не содержит в своем составе казначейства, менеджменту компаний приходится сталкиваться с:
• отсутствием единой политики и процедур управления денежными средствами;
• отсутствием оперативной информации о состоянии краткосрочных активов и пассивов (остатки на счетах, краткосрочные ссуды и кредиты, финансовые вложения и др.);
• низкой эффективностью управления ликвидностью;
• трудностями при планировании движения денежных средств более чем на 1 – 2 операционных дня;
• отсутствием управления и контроля за расходами компаний,