Коммерческий договор. От идеи до исполнения обязательств. А. Н. Толкачев
организации.
Поскольку проценты по договору товарного кредита начисляются на стоимость передаваемого товара, в договоре товарного кредита рекомендуется указать цену товара на момент его передачи. В противном случае невозможно будет определить сумму процентов, подлежащих уплате кредитору.
Кроме процентов за пользование товарным кредитом предусмотрена возможность наложения на организацию штрафных санкций в виде процентов за просрочку возврата суммы товарного кредита (п. 1 ст. 811 ГК РФ). Штраф исчисляется со дня, когда сумма товарного кредита должна была быть возвращена, до дня ее фактического возврата кредитору. Уплата штрафа производится независимо от уплаты процентов за пользование товарным кредитом.
Однако у товарного кредитора в условиях нестабильной экономики могут возникнуть проблемы, связанные с риском неплатежей, вызванные как недобросовестностью партнеров, так и их банкротством. В целях снижения финансовых рисков можно рекомендовать товарным кредиторам, использующим эту форму на регулярной основе, разработать следующие внутренние организационно-распорядительные документы:
инструкцию о порядке выдачи товарного кредита с указанием на список документов от заемщика для предоставления ему товарного кредита;
заявку на предоставление товарного кредита;
положение о предоставлении товарного кредита оптовым покупателям;
положение о предоставлении товарного кредита розничным организациям;
список компаний, имеющих сомнительную кредитную историю (т. е. нарушающих условия о кредитах).
Кредитор-товаровладелец должен учитывать ряд факторов:
сведения о торговой фирме, историю работы с ней (объемы и количество поставок, аккуратность расчетов), значимость клиента, срок его работы на рынке, занимаемую долю рынка;
возможное обеспечение товарного кредита (залог, поручительство, банковская гарантия, страхование, аккредитив), данные о наличии недвижимости, а также предполагаемые параметры кредитования – лимит по объемам, сроки, годовые процентные ставки;
предполагаемый месячный оборот торговой организации-покупателя по товару, получаемому от организации-продавца, который составляет определенную величину, установленную в Положении о предоставлении товарного кредита.
Практика показывает, что во избежание финансовых рисков первый кредит предоставляется, как правило, на сумму не более 50 % объема поставки и на срок не более одной недели. Сумма кредита не должна превышать 20 % месячного оборота клиента. В дальнейшем по мере наработки кредитной истории параметры кредита смягчаются. А в случае просрочки оплаты кредита условия товарного кредита становятся более жесткими (уменьшаются срок и лимит, увеличивается процентная ставка).
После рассмотрения всех представленных документов для получения товарного кредита товарный кредитор издает приказ об установлении лимитов кредитования покупателя, размеров предоплаты и процентной