Налоги с @oooavirta. Марат Самитов
кафе или небольшой розничный магазин, и пока не знаете, какая будет выручка, лучше остановит свой выбор на УСН («Доходы-расходы»). Конечно, при наличии официальной закупки товаров и продуктов. Позже, когда бизнес встанет на ноги и появится стабильная выручка, вы легко сможете перейти на ЕНВД либо на ПСН.
Что это такое? ЕНВД и ПСН – фиксированные налоги, рассчитываемые от торговой площади, количества имеющихся транспортных средств, числа работающих сотрудников и т. д. Существенная выгода от перехода на данные системы налогообложения будет при большой выручке, ведь сам-то налог – фиксированный!
При этом следует помнить: у ЕНВД и ПСН есть свои ограничения. Их могут применять только предприниматели, занимающиеся такими видами деятельности, как розничная торговля, транспортные или бытовые услуги, репетиторство, ремонт автотранспортных средств и их мойка, и т. д. Всего более 50 пунктов.
Если же вы занимаетесь услугами для бизнеса, например, консалтингом, проектированием, юридическими услугами, дизайном либо у вас оптовая торговля (как вариант, поставка продуктов питания ресторанам), то под действие ЕНВД и ПСН вы не подпадете. И единственным вариантом сокращения расходов будет выбор в пользу УСН.
Следующим этапом будет выбор наиболее подходящей системы УСН – «Доходы» *6% или «Доходы-расходы» *15%. Тут необходимо вооружиться калькулятором и ручкой, и дать точные ответы на вопросы о проценте маржинального дохода и возможности документально подтвердить статьи расходов. При марже свыше 60% и/или невозможности полностью показать расходы, остается вариант с системой УСН «Доходы» *6%. Но когда ваша наценка на продаваемый товар не поднимается выше 50%, то бóльший экономический эффект вы получите от УСН «Доходы-расходы» *15%.
Для выбора «упрощенки» необходим хороший прогнозный расчет, учитывающий все приведенные факторы.
ВАЖНО: После регистрации ООО или ИП, ваша организация, по умолчанию, находится на базовой ОСНО. И у вас есть всего 30 дней для подачи заявления на изменения ее на УСН. Пропустите установленный срок – будете платить налоги по общему режиму.
Теперь рассмотрим случай, когда основными клиентами являются юридические лица: заводы, строительные компании, крупный бизнес, а так же, если вы занимаетесь оптовой торговлей, строительством или производством. При таком варианте нужно взвесить все «за» и «против» перехода на уплату НДС. Ведь мы же помним, что это самая сложная система налогообложения с максимальной налоговой нагрузкой на бизнес. Одним из ключевых факторов, влияющим на принимаемое решение, будет ответ на вопрос: все ли мои поставщики также работают с НДС и являются добропорядочными налогоплательщиками? Одна из самых распространенных ошибок молодых предпринимателей: продажа товара с НДС, а закупка без НДС. Как результат – влет на большие суммы. Этот налог должен быть уплачен государству в полной мере, вас просто обяжут перечислить в бюджет 20% от суммы продажи. Если ваши поставщики тоже работают с НДС, значит, все хорошо. Ну, а если же