Антикоррупционный комплаенс в Российской Федерации: междисциплинарные аспекты. С. А. Маркунцов
достижения указанных целей система антикоррупционного комплаенса ориентирована на решение нескольких основных задач:
● определение правовых норм, применимых к деятельности компании и контроль за их соблюдением;
● оценка принимаемых решений с точки зрения соответствия корпоративным этическим принципам и нормам и обеспечение их соблюдения;
● определение бизнес-процессов и функций, уязвимых для коррупционных деяний, выработка и внедрение необходимых мер профилактики и контроля;
● формирование мотивации сотрудников и иных лиц, взаимодействующих с компанией, к правомерному поведению, исключающему совершение коррупционных деяний;
● антикоррупционное обучение сотрудников и, при необходимости, контрагентов;
● выявление деяний, имеющих признаки коррупционных преступлений и правонарушений;
● реагирование на выявленные деяния, имеющие признаки коррупционных преступлений и правонарушений;
● взаимодействие с правоохранительными и иными государственными органами в целях профилактики и противодействия коррупции;
● регулярный мониторинг и оценка эффективности антикоррупционных политик и процедур.
Основными внутренними документами компании, регулирующими разработку и внедрение системы антикоррупционного комплаенса, являются кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа. Антикоррупционные положения также должны быть включены в другие внутренние документы компании в целях обеспечения функционирования системы антикоррупционного комплаенса.
1.3. Причины внедрения антикоррупционного комплаенса
По своей природе и структуре антикоррупционный комплаенс близок к внутреннему контролю в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. При этом подходы законодателей к регулированию данных видов комплаенса принципиально отличаются[9]. Принятие мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, является обязательным для определенных категорий кредитных и иных организаций. Неисполнение этой обязанности может повлечь за собой отзыв лицензии на соответствующий вид деятельности или иные меры воздействия со стороны надзорных органов.
Антикоррупционный комплаенс в большинстве стран не является обязательным. Внедрение в компаниях антикоррупционного комплаенса обусловлено различными причинами, которые можно разделить на несколько групп.
В первую группу входят причины, которые можно охарактеризовать как этические. В их основе лежитпредставление руководителей и владельцев компаний о неприемлемости использования коррупциипри ведении бизнеса. Такая позиция может быть обусловлена их личными принципами и ценностями, а также заботой о деловой репутации компаний.
Ко второй группе можно отнести сугубо прагматичное
Ivanov E., AML/CFT and anti-corruption compliance regulation: two parallel roads? IACA Research Paper Series No. 2/2018 // http://iaca.int/images/Research/Research_paper_02_Eduard_Ivanov_final.pdf