Международное банковское право. Наталия Ерпылева
и надежного функционирования банковской системы каждого отдельно взятого государства и международной банковской системы на глобальной основе, и который получил название «Основополагающие принципы для эффективного банковского надзора». В работе над данным документом приняли участие представители центральных банков не только государств, участвующих в Базельском комитете, но и ряда других, в частности России, Китая, Мексики, Чили, Чехии, Гонконга, Таиланда. По итогам обобщения практики применения «Основополагающих принципов» Базельский комитет в 2006 г. принял их новую редакцию, существенно не изменившую общую идеологию и структуру данного документа, однако внесшую уточнения и дополнения в содержание включенных в него принципов[157]. Документ содержит 25 принципов эффективного банковского надзора, которые сгруппированы следующим образом:
• Цели, полномочия, независимость, прозрачность и сотрудничество (принцип № 1).
• Лицензирование и структура (принципы № 2–5).
• Пруденциальное регулирование и стандарты (принципы № 6—18).
• Методы текущего банковского надзора (принципы № 19–21).
• Бухгалтерский учет и раскрытие информации (принцип № 22).
• Формальные полномочия надзорных органов (принцип № 23).
• Консолидированный и трансграничный банковский надзор (принципы № 24–25).
Остановимся более подробно на содержании отдельных принципов.
Принцип № 2 предполагает, что разрешенная деятельность организаций, лицензированных как банки и подлежащих банковскому надзору, должна быть четко определена. Использование слова «банк» в названии таких организаций должно подлежать строгому контролю.
Принцип № 4 предусматривает, что органы банковского надзора должны обладать полномочиями рассматривать и отклонять любые предложения по передаче права собственности или контрольного пакета, принадлежащего прямо или косвенно одному лицу, в существующих банках от одних лиц к другим.
Принцип № 6 устанавливает, что надзорные органы обязаны четко обозначать пруденциальный стандарт достаточности капитала, касающийся всех банков. Данный стандарт должен содержать требование к различным компонентам капитала, имея в виду его способность покрыть возможные риски и понесенные убытки. При этом прямо указано на необходимость полного соответствия такого пруденциального стандарта документам, разработанным в рамках Базельского комитета, по крайней мере, в отношении банков, осуществляющих международную банковскую деятельность.
Принцип № 18 предполагает, что органам банковского надзора надлежит определять, имеют ли банки адекватные процедуры и политику, включая строгое правило «знай своего клиента», позволяющие достичь высоких профессиональных и этических стандартов в финансовом секторе экономики, которые поставят заслон на пути вовлечения банков в уголовно наказуемую деятельность.
Принцип
The Basel Committee on Banking Supervision. Core Principles for Effective Banking Supervision. Basel, 2006.