Эффективное управление деньгами. Сергей Анатольевич Смирнов
а как технологию, связанную с управлением персоналом. Потому что есть две связанные между собой вещи – бюджетирование и делегирование, финансовая ответственность и финансовые полномочия. Они живут – должны, по крайней мере, жить рядом друг с другом.
Казначейство и управление ликвидностью – ключевые темы книги.
Именно с этих тем книга и начинается
Глава 2. Управление денежными средствами – как сделать казначейство максимально эффективным
Современный финансовый директор, должен обладать всеми тремя компетенциями. Просто знать, как наладить, казначейство, недостаточно. Нужно знать, как возглавить своих подчинённых и менеджеров, чтобы у них были общие цели, общие планы, общая мотивация. И, конечно, важны знания информационных систем – на счётах уже никто не считает, даже в Excel казначейство уже мало кто ведет, поэтому мы поговорим о том, как использовать информационные системы для облегчения работы финансового директора и для повышения прозрачности.
Взгляд финансового директора на управление деньгами в разрезе трех составляющих (финансовые инструменты/управленческие технологии/информационные системы) будет выглядеть следующим образом:
Глава 2. Тема 1. Реестр платежей – с чего начать управление деньгами
Если вы пришли в компанию, в которой нет ещё культуры делать заявки на расходование денежных средств, то нужно начать составлять хотя бы реестр платежей. И этот реестр платежей должен проходить через вас как финансового директора. Пусть в бумажном виде, но он должен быть с подписями: должна быть подпись ответственного за реестр и должна быть ваша подпись, что вы платежи акцептуете. И такие реестры должны, безусловно, храниться.
Я знаю один девелоперский холдинг, где все платежи утверждает генеральный директор, он же собственник. А в холдинге порядка 100 юридических лиц. Каждый день ему печатают реестр платежей, он смотрит на него и кивает – платите. Но это фикция, а не управление деньгами. Главный бухгалтер приносит ему реестр платежей, директор делает вид, что что-то читает.
Если бы реестр хотя бы отсортировали по уменьшению суммы, тогда директор, если у него не хватает времени прочитать всё, смог бы увидеть самые большие, самые важные платежи. Но платежи в реестр попадали в порядке поступления. Если его взгляд вдруг задерживался на каких-то платежах, он мог спросить уточнения у главного бухгалтера. Такое вот управление деньгами.
Холдинг довольно известный, до сих пор живёт, хотя с определенными потрясениями. Мне же такая схема утверждения платежей кажется издевательством над системой делегирования, системой бюджетирования, системой казначейства. Если нет времени на весь реестр платежей (а могут быть сотни платёжных поручений ежедневно), не надо делать вид, что управляешь деньгами. Найми финансового директора, или поручи главному бухгалтеру составить бюджет, утверди бюджет и только то, что вне бюджета, должно идти на согласование. Не надо