Эффективное управление деньгами. Сергей Анатольевич Смирнов
предусмотреть их заранее.
Но нужно уметь отличать временный кассовый разрыв от пути к банкротству. Поэтому строить только бюджет движения денежных средств недостаточно. Нужно строить бюджет доходов и расходов. Если у вас бюджет доходов и расходов положительный, прибыльный, то все отрицательные всплески в бюджете движения денежных средств, в платёжном календаре можно считать временными и не нужно бояться их закрывать сторонним финансированием: либо из банка, либо из факторинговой компании. Но если ваш бюджет доходов и расходов отрицательный, то есть там убыток, то это может быть первым звонком, что пропасть рядом. Тогда, прежде чем «затыкать дыры» в кассовом плане сторонним финансированием, нужно увеличить прибыльность компании. Поднять цены, либо сократить расходы, выйти на новые рынки и так далее. Это вопрос уже более серьёзного планирования.
Если управление деньгами довольно краткосрочный прогноз, то планирование доходов и расходов более долгосрочный и более стратегический, здесь уже одной компетенции финансового директора недостаточно. Если в бюджете доходов и расходов планируется убыток, нужно включать сирену, звать коммерческого и генерального директоров, чтобы сказать: «Есть шанс что мы через 12 месяцев станем банкротами. Пожалуйста, определитесь, кто и когда увольняется из компании и где вы будете прятаться от кредиторов. Либо давайте запланируем как компанию сделать прибыльной».
В своей производственной компании я составлял платёжный календарь каждую неделю плюс строго следил за оборотным капиталом. Акционерам не нравится, когда деньги просто пролёживают в компании, и они хотят изымать излишки денег как дивиденды, либо направлять на инвестиционные проекты. Так что, когда денег в компании на счетах много – это тоже ненормально. Это понижает доходность компании.
Рисунок 10
Это фрагмент платежного календаря из системы 1С. Он включает планируемые движения по всем расчетным счетам компании.
Я формирую платежный календарь понедельно – кому-то удобно помесячно, кому-то ежедневно, а мне удобно понедельно, потому что мой регулярный финансовый менеджмент имеет недельный такт. У меня совещания происходят по дням недели, у меня платёжные дни по дням недели.
В календаре виден кассовый разрыв 27 миллионов, он возникает на неделе с 21 октября. И у нас есть время, чтобы его предотвратить.
Вот более простой пример платежного календаря. Также понедельно анализируем планируемые приходы и расходы, замечаем, когда возникает кассовый разрыв.
Рисунок 11
Глава 2. Тема 4. Сводное платежное распоряжение – информационная панель казначея
Сейчас я расскажу про важный документ, которого нет в системах 1С – ни в 1С: УПП, ни в 1С: ERP, ни в 1С: Комплексной автоматизации. Этот документ называется сводное платёжное распоряжение (СПР).
Схема формирования документа СПР:
Рисунок