Корпоративные (внутрифирменные) акты. Образцы документов с кратким комментарием. Татьяна Васильевна Кашанина
их размер в процентах от прибыли, планируемой на календарный период (год, полугодие и пр.), и направления (цели) расхода средств из каждого фонда.
9.4. Решение Совета директоров утверждается Общим собранием акционеров и далее реализуется Правлением Общества и генеральным директором в пределах их компетенции.
10. Контроль за расходованием средств фондов и резервов Общества
10.1. Средства каждого фонда должны расходоваться строго по целевому назначению. Свободные средства одного фонда могут использоваться для финансирования мероприятий, запланированных по другому фонду, только при гарантии своевременного возмещения заимствованных средств. Этот вопрос решается Советом директоров.
10.2. Контроль за использованием фондов и резервов Общества осуществляют в пределах своей компетенции Совет директоров и ревизионная комиссия. Генеральный директор обязан незамедлительно представить затребованную ими информацию на эту тему в любой момент.
10.3. Из отчетного доклада на Общем собрании акционеров должно стать абсолютно ясно, как расходовались средства фондов и резервов Общества в истекшем финансовом году.
Утверждение на Общем собрании акционеров годового отчета и баланса Общества означает, помимо прочего, что акционеры осуществили свою контрольную функцию.
Утверждено
решением Общего собрания АО
Протокол №_______________________
от «____»_______________20___г.
Председатель собрания __________
Секретарь собрания ______________
Положение о резервном фонде АО
1. Настоящее Положение определяет размер, источники, порядок образования и направления расходования резервного фонда, а также компетенцию органов управления акционерного общества в расходовании и контроле за расходованием средств резервного фонда.
2. Резервный фонд является собственным капиталом Общества и создается в размере__процентов (но не менее 15) его уставного капитала.
3. Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений ___ процентов (но не менее 5) балансовой прибыли Общества до достижения им размера, определенного п. 2 настоящего Положения.
При полном или частичном использовании средств резервного фонда он должен быть сформирован вновь или дополнен до установленного размера.
4. Решение об изменении размера и порядка формирования резервного фонда означает внесение соответствующих изменений в Устав Общества и постановляется тремя четвертями голосов акционеров – владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.
5. Решение Общего собрания об изменении Устава Общества должно быть в недельный срок с момента его принятия доведено до сведения органа государственной регистрации и налоговой инспекции по месту нахождения Общества для внесения соответствующих данных в Государственный реестр предприятий.
6. Средства резервного фонда направляются на:
– покрытие непроизводственных потерь и убытков;
– погашение