Изменения законодательства. Реформа 2025 года. Марина Николаевна Брюткина
начительным изменениям, касающимся налогов. Эти изменения затронут как крупные, так и малые предприятия, внося коррективы в их финансовые стратегии и планирование. Цель предстоящих корректировок – стимулирование экономического роста, содействие инвестициям в инновации и технологии, а также упрощение налогового администрирования.
С учетом этих предстоящих изменений, компаниям необходимо будет пересмотреть свои внутренние процессы и подготовиться к новым условиям. Актуальность темы обусловлена не только предстоящими изменениями, но и необходимостью адаптации к ним для поддержания и улучшения своей конкурентоспособности на рынке.
Которые нас ждут, и описать как они повлияют на работу и деятельность всех предпринимателей и компаний малых, средних, крупных. Рассмотрим практические примеры изменений, которые нас ждут.
1. Изменения налогового законодательства
Анализ текущего налогового законодательства по налогу на прибыль
Актуальное налоговое законодательство, управляющее вопросами налогообложения прибыли организаций, претерпевает значительные изменения, ставя перед собой цель адаптации к новым экономическим реалиям и усиления роли налога на прибыль как инструмента стимулирования инвестиций и поддержки предприятий.
В текущем контексте осмысления налогообложения прибыли ключевому вниманию подлежит корпоративный налог на прибыль, ставка которого, традиционно варьирует в разных юрисдикциях, но чаще всего остается в пределах 20%. Тем не менее, мировая тенденция к снижению налогового бремени для стимулирования бизнес-активности и привлечения иностранных инвестиций напрямую влияет и на рассматриваемое законодательство. Непрерывно изменяющаяся экономическая ситуация вызывает необходимость адаптации национальных налоговых политик под новые вызовы.
Одной из значимых модификаций стало введение налоговых каникул для новых предприятий, а также для организаций, осуществляющих деятельность в высокотехнологичных отраслях, что направлено на стимулирование инновационного сектора экономики. Такая мера позволяет существенно снизить налоговую нагрузку на начальных этапах развития проектов, когда особенно важна поддержка в виде снижения фискального давления.
Реформа также коснулась темы амортизации. Были введены новые правила, которые позволяют ускорить амортизацию основных средств за счет увеличения лимитов и изменения коэффициентов. Это, в свою очередь, позитивно сказывается на инвестициях в основной капитал и стимулирует предприятия к модернизации производственных мощностей.
Важным аспектом является и пересмотр налогообложения трансграничных платежей, в частности, роялти и процентов, что предусматривает перераспределение налоговых прав между странами с целью борьбы с выведением прибыли в низконалогооблагаемые юрисдикции. Это влияет не только на международные корпорации, но и на локальные предприятия, участвующие в трансграничной экономической деятельности.
Также значимы изменения, связанные с цифровизацией процессов налогообложения и введением системы «электронного налогового учета», упрощающей процедуру сдачи отчетности и расчета налогов, что направлено на уменьшение административной нагрузки на бизнес.
Анализируя введенные новации, важно отметить, что меры, принимаемые в сфере налогообложения прибыли, направлены не только на усиление позиций государственного бюджета за счет налоговых поступлений, но и на создание благоприятных условий для развития предпринимательства, инвестиционной и инновационной активности. Несмотря на определенные вызовы и сложности в реализации данных мер, они имеют значительный потенциал в плане стимулирования экономического роста и повышения конкурентоспособности национальной экономики на мировой арене.
Прогнозируемые изменения в налоговом регулировании к 2025 году
К 2025 году аналитики ожидают значительные изменения в налоговом регулировании на прибыль компаний, отражающие глобальные тренды и внутристрановые экономические нужды. Эти прогнозируемые корректировки направлены как на стимулирование экономического роста, так и на обеспечение справедливого распределения налоговых обязательств между различными категориями налогоплательщиков.
Федеральным законом от 12.07.2024 №176-ФЗ1 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» с 01.01.2025 изменены налоговые ставки по налогу на прибыль организаций.
Так, налоговая ставка по налогу увеличивается с 20 до 25 процентов. При этом сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 7 процентов (8 процентов в 2025 – 2030 годах), зачисляется в федеральный бюджет (пункт 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации).
Для российских организаций, включенных в реестр малых технологических компаний, законами субъектов Российской Федерации в 2025 – 2030 годах может устанавливаться
Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»