Страхование. Наталья Борисовна Ермасова
страхования жизни.
Специфичность страхования как экономической категории выражается, во-первых, в случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величине причиненного ущерба от этого случая; во-вто–рых, в вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются стра–ховые фонды; в-третьих, в неравномерной раскладке вели–чины страховых взносов (платежей, премий) между заин–тересованными лицами; в-четвертых, в частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов (нерисковые виды страхования). Как уже говорилось ранее, признак возвратности денег от страховщика страхователю приближает страхование к категории кредитования, пре–вращая его тем самым не только в финансовую, но и ча–стично в кредитную категорию.
Таким образом, экономической сущности страхова–ния соответствуют его финансовая, экономическая и кредитная категории, которые позволяют выявить со–держание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономи–ческая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание – изменчиво и предопределяется общественно-экономической способом производства и типом государ–ства. Финансовая категория страхования выражает свою сущность преимущественно через страхование финансовых рисков – предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в де–нежной форме и охватывает финансовые сделки в банков–ской, инвестиционной, коммерческой, предприниматель–ской и других сферах финансовой деятельности.
Объективная экономическая необходимость использо–вания страхования в целях страховой защиты обществен–ного производства, предпринимательства и благосостояния граждан обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и иму–щественных интересов граждан. В. В. Шахов рассматрива–ет страхование как «способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой сово–купностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика)»[28]. Здесь страхование рас–сматривается лишь как способ удовлетворения интересов страхователя; из него не вытекает интерес страховщика как предпринимателя (бизнесмена).
Петербургские авторы А. Б. Крутик и Т. В. Никитина в своем учебном пособии подчеркивают: «Сущность страхо–вания состоит в формировании определенного денежного (страхового) фонда и его распределении во времени и про–странстве по возмещению возможного ущерба (убытков) его участниками при несчастных случаях, стихийных бедствиях и других обстоятельствах,