Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (постатейный). Ольга Александровна Борзунова
Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (постатейный)
сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, – штраф в размере до 120 000 рублей либо лишение свободы сроком до 3 лет (ст. 183 УК РФ).
Однако судебная практика пока не на стороне «потерпевших». Решая вопрос о том, является ли предоставление информации разглашением секретных сведений, судьи учитывают, кому данная информация была предназначена. Одна компания обратилась в суд с заявлением к УФНС по г. Москве, в котором указано, что Управление распространяет сведения, порочащие деловую репутацию предприятия. Речь шла о письме, направленном в ИФНС № 50, в котором говорилось о незаконных схемах возмещения налога, применяемых фирмой. Арбитражный суд решил, что данные, изложенные в этом документе, нельзя считать распространением сведений или относить к порочащим репутацию предприятия, так как они содержатся в документе, адресованном самой фирме и нижестоящим налоговым органам (постановление ФАС Московского округа от 11 декабря 2006 г. № КГ-А41/11807-06).
У самого кооператива уполномоченный орган вправе получать учредительные документы, внутренние нормативные документы и иные документы, принятые общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) и иными органами кредитного кооператива, финансовую (бухгалтерскую) отчетность. При этом порядок предоставления информации должен быть утвержден самим же уполномоченным органом. Однако пока еще не утвержден.
10. Если информация о деятельности кооператива покажется уполномоченному органу «подозрительной», то комментируемая статья предоставляет ему право проводить плановые и внеплановые проверки соблюдения установленных финансовых нормативов. Плановые проверки могут проводиться не чаще одного раза в год. Для этого уполномоченный орган в начале года утверждает план проведения проверок кредитных кооперативов.
К внеплановым проверкам данное ограничение не относится. Она инициируется на основании заявлений саморегулируемых организаций кредитных кооперативов, иных юридических или физических лиц, федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления, правоохранительных органов о нарушении кредитным кооперативом законодательства. К кооперативам, которым другие государственные органы регулярно выписывают штрафы, придут наверняка.
Если по итогам проверки уполномоченный орган обнаружит нарушения, то алгоритм его деятельности будет следующим:
сначала кооперативу выпишут обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в ходе проверки нарушений;
на основании предписания кооперативу могут запретить привлекать денежные средства, новых членов и выдавать займы;
уполномоченный орган может направить своих представителей на общее собрание членов кредитного кооператива;
после всех мероприятий уполномоченный орган вправе обратиться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива.
Уполномоченный