Compliance Management im Unternehmen. Martin R. Schulz
Rn. 36, sowie ausführlich Staub, CCZ 2009, 121, 127 mit einem Risiko-Suchmatrix anhand der „value chain“ des Unternehmens. 237 Vgl. ausführlich Staub, CCZ 2009, 121, 127 mit einer Risiko-Suchmatrix anhand der „value chain“ des Unternehmens; ferner Theusinger/Jung, in: Römermann, Münchener Anwaltshandbuch GmbH-Recht, 3. Aufl. 2018, § 24 Rn. 36. 238 Siehe oben Rn. 41 sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 137. 239 Siehe oben Rn. 43 sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 133. 240 Siehe Rn. 53, sowie Bachmann, Compliance – Rechtsgrundlagen und offene Fragen, in: Schriftenreihe der Gesellschaftsrechtlichen Vereinigung (Hrsg.), Gesellschaftsrecht in der Diskussion, 2007, 65, 78f. 241 Vgl. Staub, CCZ 2009, 121, 130. Weitere Beispiele zur Compliance-Risikosteuerung bei Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 135ff. 242 Siehe hierzu am Beispiel von Kartellrechtsrisiken Seeliger/Heinen/Mross, Kap. 23, Rn. 129ff. 243 Siehe Rn. 44, 83, sowie Pauthner-Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 16 Rn. 49ff. 244 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105. 245 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 132ff. 246 Nach diesen Vorschriften unterliegt das Verfahren zur Erkennung existenzgefährdender Risiken einer Aktiengesellschaft der jährlichen Prüfung durch einen Wirtschaftsprüfer, Liese/Schulz, BB 2012, 1347, 1352. 247 Liese/Schulz, BB 2011, 1347, 1352. 248 Liese/Schulz, BB 2011, 1347, 1352. 249 Zum Datenschutz im Compliance Management vgl. Becker/Böhlke/Fladung, Kap. 11. 250 Siehe oben Rn. 28, sowie Merkt, ZIP 2014, 1705. 251 Siehe Fleischer, CCZ 2008, 1, 3. 252 So ausdrücklich und zutreffend Inderst, Compliance-Programm und praktische Umsetzung, in: Inderst/Bannenberg/Poppe, Compliance, 3. Aufl. 2017, 142; siehe ferner Seibt, in: Schmidt/Lutter (Hrsg.), AktG, 4. Aufl. 2020, § 76, Rn. 31ff. sowie ausführlich Gomer, Die Delegation von Compliance-Zuständigkeit des Vorstands einer Aktiengesellschaft, 2020, 123ff., 160ff. 253 Vgl. LG München I, Urt. v. 10.12.2013, 5 HK O 1387/10, CB 2014, 167ff., vgl. hierzu Fleischer, NZG 2014, 321ff. Siehe ferner Balke, in: Born/Ghassemi-Tabar/Gehle (Hrsg.) MHdBGesRVII, 6. Aufl. 2020, § 104, Rn. 26ff. 254 Schulz, CB 2015, 309, 315; zur horizontalen Delegation etwa Kort, GmbHR 2013, 566f. 255 Vgl. zur vertikalen Delegation etwa Kort, GmbHR 2013, 566, 567. 256 Dies folgt aus dem Grundsatz der Gesamtverantwortung der Geschäftsführungsmitglieder, vgl. Kort, GmbHR 2013, 566f. 257 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105ff.; Klopp, Der Compliance-Beauftragte, 2012, 186ff. m.w.N. 258 Vgl. Schulz/Galster, in: Bürkle/Hauschka, Der Compliance Officer, 2015, § 4 Rn. 11; Pauthner-Seidel/Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 27 Rn. 42. 259 Vgl. Schulz/Galster, in: Bürkle/Hauschka, Der Compliance Officer, 2015, § 4 Rn. 26ff. 260 Zur Rolle der Compliance-Funktion in einem Kreditinstitut siehe ausführlich Renz/Frankenberger, Kap. 19. 261 Vgl. Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 49ff.; Groß, Chief Compliance Officer, 2012, 75f. m.w.N. 262 Vgl. Klopp, Der Compliance-Beauftragte, 2012, 94ff. 263 Schulz/Renz, BB 2012, 2511, 2514ff. Ähnlich Umnuß, Corporate Compliance Checklisten, 4. Aufl. 2020, 177 „Informationssammelstelle“. 264 Schulz/Renz, BB 2012, 2511, 2514ff. 265 Vgl. Klopp, Der Compliance-Beauftragte, 2012, 87ff. 266 Vgl. Klopp, Der Compliance-Beauftragte, 2012, 92ff., 211ff. 267 Vgl. Gösswein, CCZ 2017, 43; Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, Rn 144ff.; Schulz/Muth, CB 2014, 265; Bode, Compliance-Kultur, in: Bay/Hastenrath (Hrsg.), Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, Rn. 1ff. 268 IDW-Prüfungsstandard „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen“ (IDW PS 980), WPg Supplement 2/2011, 78ff. 269 Vgl. IDW PS 980, Tz. 23, und hierzu Bergmann, Elemente eines wirksamen Compliance-Management-Systems, in: KPMG AG (Hrsg.), Das wirksame Compliance-Management-System, 2014, S. 11ff. 270 Schulz/Muth, CB 2014, 265; ähnlich Siedenbiedel, Corporate Compliance, 2014, 251ff.; Bode, Compliance-Kultur, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, 1ff., sowie Wendt, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 49 Rn. 24ff. 271 Vgl. Schulz/Muth, CB 2014, 265; Bergmann, Elemente eines wirksamen Compliance-Management-Systems, in: KPMG AG (Hrsg.), Das wirksame Compliance-Management-System, 2014, 11. 272 Zur Unternehmenskultur grundlegend Schein, Organisationskultur, 2003; vgl. ferner Waxenberger, Integritätsmanagement, 2001, 152f.; Dillerup/Stoi, Unternehmensführung, 5. Aufl. 2016, 132; Siedenbiedel, Corporate Compliance, 2014, 252; Helisch, CB 2014, 225ff. 273 Vgl. Hungenberg, Strategisches Management in Unternehmen, 8. Aufl. 2014, 23ff.; Eichler, ZCG 2010, 57, 60ff. 274 Vgl. für kartellrechtliche Compliance-Programme van Vormizeele, CCZ 2009, 41, 42, sowie allgemein Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 43ff. 275 Vgl. Unger, Gesellschaftsrecht und Compliance-Organisation, in: Umnuß, Corporate Compliance Checklisten, 4. Aufl. 2020, Rn. 108; Pauthner-Seidel/Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate, Compliance, 3. Aufl. 2016, § 27 Rn. 59; Bode, Compliance-Kultur, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2014, 1ff. 276 Vgl. zum sog. „tone at the top“ etwa Rieder/Falge, Grundlagen für Compliance, in: Inderst/Bannenberg/Poppe, Compliance, 3. Aufl. 2017, Rn. 48; Bode, Compliance-Kultur, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, 1, 3. 277 Vgl. Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 43f.; Hauschka, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 1 Rn. 35. 278 Vgl. Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 43; Hauschka, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 1 Rn. 35. 279 Vgl. Volz, Praxisbericht Compliance, in: Teichmann (Hrsg.), Compliance, 2014, 1, 4f. 280